| |
Дата розміщення: 30.04.2014
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
ТОВ "Аудиторська фiрма "Аванс аудит" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
32707083 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
02002, м. Київ, вул. Микiльсько - Слобiдська , 2б, пр. 288 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
Серiя А № 004055, 24.12.1999 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, 06.05.2014, д/н |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ
"Аудиторська фiрма "Аванс аудит"
№3314 у Реєстрi аудиторських фiрм
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
щодо повного пакету фiнансової звiтностi
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
"ПЛЕМЗАВОД " ЯНЕНКIВСЬКИЙ"
станом на 31.12.2013 року
1.Адресат: Керiвництву ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ПЛЕМЗАВОД "ЯНЕНКIВСЬКИЙ";
Акцiонерам ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ПЛЕМЗАВОД "ЯНЕНКIВСЬКИЙ";
Нацiональна Комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку.
Основнi вiдомостi про емiтента:
Повна назва: ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ПЛЕМЗАВОД "ЯНЕНКIВСЬКИЙ"
Скорочена назва: ПАТ "ПЛЕМЗАВОД "ЯНЕНКIВСЬКИЙ"
Код за ЄДРПОУ: 20597543;
Юридичне та фактичне мiсцезнаходження: 08470, Київська область, Переяслав - Хмельницький район, с. Пологи - Яненки;
Тел./факс: 0456-75-18-39;
Дата реєстрацiї: Товариство зареєстроване Переяслав - Хмельницькою районною державною адмiнiстрацiєю Київської областi. Свiдоцтво про державну реєстрацiю юридичної особи серiя А00 № 550804, номер запису в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб та фiзичних осiб - пiдприємцiв про державну реєстрацiю 1 343 120 0000 000092
Зареєстровано нову редакцiю Статуту 02.02.2012 року в зв'язку зi змiною назви на Публiчне акцiонерне товариство "ПЛЕМЗАВОД "ЯНЕНКIВСЬКИЙ" №1 343 120 0000 000092
Остання реєстрацiйна дiя 13.02.2012 року №1 343 120 0000 000092
Основнi види дiяльностi згiдно Довiдки АБ №788012 з єдиного державного реєстру пiдприємств та органiзацiй України (ЄДРПОУ) видана 04.09.2013 року:
01.11 Вирощування зернових культур,крiм рису, бобових культур i насiння олiйних;
01.41 Вирощування великої рогатої худоби молочних порiд;
01.50 Змiшане сiльське господарство;
48.21 Оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин;
46.23 Оптова торгiвля живими тваринами.
2.1. Опис аудиторської перевiрки та опис важливих аспектiв облiкової полiтики.
Аудитором проводилась вибiркова перевiрка фiнансових звiтiв Публiчного акцiонерного товариства "ПЛЕМЗАВОД "ЯНЕНКIВСЬКИЙ" станом на 31.12.2013 року, якi складають повний комплект фiнансової звiтностi:
- форма № 1 "Баланс" станом на 31.12.2012р.,
- форма № 2 "Звiт про фiнансовi результати" за 2012р.,
- форма № 3 "Звiт про рух грошових коштiв" за 2012 р.,
- форма № 4 "Звiт про власний капiтал" за 2012 р.,
- форма № 1 "Баланс"(Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2013р.,
- форма № 2 "Звiт про фiнансовi результати" " (Звiт про сукупний дохiд) за 2013р.,
- форма № 3 "Звiт про рух грошових коштiв" (за прямим методом) за 2013 р.,
- форма № 4 "Звiт про власний капiтал" за 2013 р.,
Ми провели аудит у вiдповiдностi з вимогами та положеннями Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть", iнших законодавчих актiв України та у вiдповiдностi з вимогами Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА) Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, прийнятих в якостi Нацiональних стандартiв аудиту рiшенням Аудиторської палати України № 122 вiд 18 квiтня 2003 року, в тому числi у вiдповiдностi iз МСА № 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора".
МСА 800 "Особливi мiркування - аудити фiнансової звiтностi, складеної вiдповiдно до концептуальних основ спецiального призначення". Цей МСА не позбавляє чинностi iнших МСА; вiн не має також за мету вирiшувати всi особливi мiркування, якi можуть виникнути в умовах завдання. МСА 805 "Особливi мiркування - аудити окремих фiнансових звiтiв та певних елементiв, рахункiв або статей фiнансового звiту". Цей МСА не виключає вимог iнших МСА; вiн не стосується всiх особливих мiркувань, якi можуть бути прийнятними у обставинах завдання.
Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог а також зобов'язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання обґрунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах, а також оцiнку i застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв.
Нами були виконанi процедури аудиту згiдно вимог МСА 500 "Аудиторськi докази", що вiдповiдають метi отримання достатнiх i прийнятних аудиторських доказiв. У процесi виконання аудиторських процедур ми звернули увагу на доречнiсть та достовiрнiсть iнформацiї, що використовується нами як аудиторськi докази. Аудиторськi докази необхiднi нам для обґрунтування аудиторської думки та звiту. За своїм характером докази є сукупними i отримувались нами в основному за допомогою аудиторських процедур, якi виконувались в процесi аудиту.
У своїй роботi аудитор використовував принцип вибiркової перевiрки. Пiд час перевiрки до уваги бралися тiльки суттєвi викривлення. Планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Дослiдження здiйснювалось шляхом тестування доказiв на обґрунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, чинним протягу перiоду перевiрки.
Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядав заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.
Аудитори не спостерiгали за iнвентаризацiєю наявних активiв та зобов'язань, але на пiдприємствi цю процедуру виконувала iнвентаризацiйна комiсiя, якiй ми висловлюємо довiру, згiдно вимог МСА. Нами були виконанi процедури, якi обґрунтовують думку, що цi активи та зобов'язання наявнi.
Метою проведення аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi є надання аудиторовi можливостi висловити думку стосовно того, чи складена фiнансова звiтнiсть в усiх суттєвих аспектах згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi.
На нашу думку, отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною основою для висловлення аудиторської думки. Аудиторський висновок складено вiдповiдно до пункту 15 частини другої статтi 7, пунктiв 8, 9, 13 статтi 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi", статтi 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", Законiв України "Про аудиторську дiяльнiсть", "Про акцiонернi товариства", Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, а також рiшення Аудиторської палати України вiд 18.04.2003 № 122/2 "Про порядок застосування в Українi Стандартiв аудиту та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв" з урахуванням вимог Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку (затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29 вересня 2011р. №1360), зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 28.11.2011 р. за № 1358/20096.
Фiнансова звiтнiсть ТОВАРИСТВА пiдготовлена згiдно з вимогами ст.12-1 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi". Для складання фiнансової звiтностi застосовувались мiжнароднi стандарти, якi не суперечать цьому закону та офiцiйно оприлюдненi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України МСФЗ(IAS and IFRS) та МСБО(IFRIC and SIC), та вибраної облiкової полiтики викладеної в Положеннi про облiкову полiтику: ПАТ "ПЛЕМЗАВОД "ЯНЕНКIВСЬКИЙ" затверджене наказом №1 вiд 03 сiчня 2012 року, "Про облiкову полiтику: ПАТ "ПЛЕМЗАВОД "ЯНЕНКIВСЬКИЙ" у 2013 роцi. Рiчна фiнансова звiтнiсть складена на пiдставi даних бухгалтерського облiку за станом на кiнець останнього дня звiтного року трансформована у МСФЗ. Товариство вибрало ведення облiку за МСФЗ в форматi Excel таблиць, та розробило методику трансформацiї, складання та формату звiтностi Товариства. Персонал Товариства вивчив МСФЗ, та на основi цих знань, склало облiкову полiтику, та затвердило план рахункiв, який буде використовуватись при веденнi бухгалтерського облiку за МСФЗ, складений на основi наказу МФУ вiд 09.12.2011р №1591, урахуванням специфiки бiзнесу Товариства та вимог МСФЗ.
Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва розрахункiв та припущень, що впливають на суми активiв та зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, а також на суми доходiв та витрат, що вiдображаються у фiнансових звiтах протягом
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки; виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi, стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства"; наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю; невiдповiдного використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi емiтента цiнних паперiв на основi проведеного фiнансового аналiзу дiяльностi емiтента у вiдповiдностi з вимогами МСА № 200 "Загальнi цiлi незалежного аудитора та проведення аудиту вiдповiдно до мiжнародних стандартiв аудиту".
2.2. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки; виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi, стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства"; наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю; невiдповiдного використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi емiтента цiнних паперiв на основi проведеного фiнансового аналiзу дiяльностi емiтента у вiдповiдностi з вимогами МСА № 200 "Загальнi цiлi незалежного аудитора та проведення аудиту вiдповiдно до мiжнародних стандартiв аудиту".
2.3. Вiдповiдальнiсть аудитора.
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту.
Аудиторський висновок, який подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (далi - Комiсiя) при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, повинен бути складений вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА), зокрема до МСА 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора", МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть", МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi".
2.4. Модифiкована думка аудитора щодо повного комплекту фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСА "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора"
Нами було розглянуто, чи iснують подiї або умови, якi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть, оцiненi оцiнки управлiнського персоналу щодо здатностi суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть згiдно з вимог МСА 570 "Безперервнiсть", перехiд на звiтнiсть за МСФЗ, та визначено, що чи iснує (чи не iснує) суттєва невизначенiсть, що стосується подiй або умов, якi окремо або в сукупностi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть.
Аудитори провели аудиторську перевiрку згiдно з Мiжнародними стандартами аудиту прийнятих в якостi Нацiональних стандартiв аудиту України. Цi стандарти зобов'язують аудиторiв планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання обґрунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми та розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах. Аудиторська перевiрка включає також оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйсненних управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв. Аудитор вважає, що проведена аудиторська перевiрка забезпечує обґрунтовану пiдставу для висловлення думки аудитора.
Концептуальна основа фiнансової звiтностi, використана для пiдготовки фiнансових звiтiв, визначається вимогами ст.12-1 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi". Для складання фiнансової звiтностi застосовувались мiжнароднi стандарти, якi не суперечать цьому закону та офiцiйно оприлюдненi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України МСФЗ (IAS and IFRS) та МСБО(IFRIC and SIC)в Українi". Для складання фiнансової звiтностi застосовувались мiжнароднi стандарти, якi не суперечать цьому закону та офiцiйно оприлюдненi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України МСФЗ (IAS and IFRS) та МСБО(IFRIC and SIC) МСФЗ(IAS and IFRS) та МСБО(IFRIC and SIC)
Концептуальною основою фiнансової звiтностi, яку використано для пiдготовки фiнансових звiтiв, є законодавство України.
Внутрiшня облiкова полiтика пiдприємства, яка вiдображає принципи та методи бухгалтерського облiку та звiтностi, за якими трансформувалась та складалась фiнансова звiтнiсть, за МСФЗ.
Фiнансова звiтнiсть, складена вiдповiдно до концептуальних основ спецiального призначення, може бути єдиною фiнансовою звiтнiстю, яку складає суб'єкт господарювання. У такому разi ця фiнансова звiтнiсть може бути застосована iншими користувачами, нiж тi, для яких ця концептуальна основа фiнансової звiтностi була призначена. Незважаючи на поширення фiнансової звiтностi у цих обставинах, фiнансова звiтнiсть все ще вважається фiнансовою звiтнiстю спецiального призначення для цiлей МСА. Облiк усiх операцiй здiйснюється згiдно з концепцiєю застосування МСФЗ.
2.4.1. Пiдстави для висловлення умовно-позитивної думки
2.4.1.1. Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань.
Аудитор описує факти, що призвели до модифiкацiї думки аудитора, та оцiнює їх суттєвiсть щодо:
Ми не мали змоги перевiрити всi трансформацiйнi процедури, переходу на МСФЗ, зауваження, та данi аудиту викладенi в роздiлi примiток та пояснювальних параграфах.
2.4.1.2. Умовно-позитивна думка
Аудитор вважає за можливе пiдтвердити, що за винятком згаданих вище обмежень, прийнята система бухгалтерського облiку в цiлому задовольняє законодавчим i нормативним вимогам, дiючим на Українi. На думку аудитора, отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною основою для висловлення умовно-позитивної аудиторської думки про вiдповiднiсть дiйсного фiнансового стану результатiв дiяльностi ПАТ "ПЛЕМЗАВОД "ЯНЕНКIВСЬКИЙ" за 2013 рiк, складенiй Товариством. Аудитор висловлює думку, що фiнансова звiтнiсть ПАТ "ПЛЕМЗАВОД "ЯНЕНКIВСЬКИЙ" в усiх суттєвих аспектах достовiрно та повно подає фiнансову iнформацiю про пiдприємство станом на 31.12.2013 рiк за результатами операцiй за перiод з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, згiдно з нормативними вимогами щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, а також згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi та вiдповiдно вимогам дiючого законодавства України. Баланс пiдприємства станом на 31.12.2013 року з валютою 11 505,00 тис. грн. Звiт про фiнансовi результати за 2013 рiк з чистим фiнансовим результатом (збитком) в сумi 1194,00тис. грн. пiдтверджуємо.
Станом на кiнець дня 31.12.2013 року власний капiтал ПАТ "ПЛЕМЗАВОД "ЯНЕНКIВСЬКИЙ" складається iз статутного капiталу в розмiрi 1428820,00 грн. подiленого на 5715280 штук простих iменних акцiй в без документарнiй формi iснування, номiнальною вартiстю 0,25 грн. за одну акцiю, додатково вкладеного капiталу в сумi 13,0тис.грн., резервного капiталу в сумi 3108,00 тис. грн.. Вилучений капiтал становить 34,0тис.грн..
В 2012 роцi Територiальним управлiнням ДКЦПФР в м. Києвi та Київськiй областi зареєстровано випуск акцiй та видано Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй 07.03.2012року, Реєстрацiйний №38/27/1/06 вiд 2012 року.
2.5.1 Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства
Пiд вартiстю чистих активiв акцiонерного товариства розумiється величина, яка визначається шляхом вирахування iз суми активiв, прийнятих до розрахунку, суми його зобов'язань, прийнятих до розрахунку.
Розрахунок вартостi чистих активiв акцiонерних товариств здiйснюється згiдно Методичних рекомендацiй Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств вiд 17.11.2004 р. № 485 з метою реалiзацiї положень ст. 155 "Статутний капiтал акцiонерного товариства", зокрема п. 3 "Якщо пiсля закiнчення другого та кожного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї".
Станом на 31.12.2013р. чистi активи ПАТ "ПЛЕМЗАВОД "ЯНЕНКIВСЬКИЙ" складають:
Рядок Сума на кiнець звiтного перiоду, тис. грн.
1. АКТИВИ
1.2 Необоротнi актив 2 258,00
1.3 Оборотнi активи 9 247,00
1.4 Витрати майбутнiх перiодiв -
1.5. Необоротнi активи, утримувннi для продажу,та групи вибуття -
1.6 Усього активiв 11 505,00
2. ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
2.1 Довгостроковi зобов'язання -
2.2 Поточнi зобов'язання 9 786,00
2.3 Забезпечення наступних виплат i платежiв -
2.4 Усього зобов'язань 9 786,00
3. ЧИСТI АКТИВИ (рядок 1.6 - рядок 2.5) 1719,00
4. СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ, у тому числi: 1429,00
4.1 Неоплачений капiтал -
4.2 Вилучений капiтал 34,00
5. Вiдвернення (рядок 3 - рядок 4) 290,00
Таким чином, станом на 31.12.2013 рiк чистi активи ПАТ "ПЛЕМЗАВОД "ЯНЕНКIВСЬКИЙ" дорiвнюють 1719,0тис.грн., що перевищує розмiр статутного капiталу товариства на 290,00 тис. грн., тобто знаходяться у межах дiючого законодавства.
Аудитор пiдтверджує, що розмiр чистих активiв Публiчного акцiонерного товариства "ПЛЕМЗАВОД "ЯНЕНКIВСЬКИЙ" знаходиться у межах дiючого законодавства.
2.5.2 Наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв, ми можемо зробити висновок, що iнформацiя про подiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до змiни вартостi його цiнних паперiв i визнаються частиною першою статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" своєчасно оприлюднюється товариством та надається користувачам звiтностi.
Аудитор не отримав достатнi та прийнятнi аудиторськi докази того,що фiнансова звiтнiсть була суттєво викривлення у зв'язку з iнформацiю,що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї.
2.5.3 Виконання значних право чинiв
Станом на 31 грудня 2013 року у Публiчного акцiонерного товариства "ПЛЕМЗАВОД "ЯНЕНКIВСЬКИЙ", вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" не було значних правочинiв, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi.
2.5.4 Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вимогам законодавства
Протягом звiтного року в акцiонерному товариствi функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння:
- загальнi збори акцiонерiв,
- наглядова рада,
- правлiння,
Створення служби внутрiшнього аудиту не передбачено внутрiшнiми документами акцiонерного товариства.
Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту .
Стан корпоративного управлiння товариства, вiдповiдає Закону України "Про акцiонернi товариства".
Станом на 31.12.2013 року акцiями товариства володiло 150 акцiонерiв, юридичних та фiзичних осiб.
Пакетом акцiй 10 та бiльше вiдсоткiв володiє два акцiонери, а саме:
- юридична особа, державна установа - РВ ФДМУ по Київськiй областi (код ЄДРПОУ), адреса: м. Київ, пл.. Лесi Українки,1 - 25,44008 вiдсоткiв акцiй;
- фiзична особа - Овчаренко Вiктор Михайлович (данi вiдсутнi) - 56,32081 вiдсоткiв акцiй.
У Товариства станом на 31.12.012року не розмiщенi 124864 акцiї сумарною номiнальною вартiстю 31216,0грн., що становить 2,18474 вiдсотки статутного фонду
2.5.5 Iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов'язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб'єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 "Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викривлень через розумiння суб'єкта господарювання i його середовища", Аудитор не отримав доказiв стосовно суттєвого викривлення ПАТ "ПЛЕМЗАВОД "ЯНЕНКIВСЬКИЙ" в наслiдок шахрайства.
2.6. Основнi вiдомостi про аудитора(аудиторську фiрму):
2.6.1. Для юридичних осiб:
Назва аудиторської фiрми:
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська фiрма "Аванс аудит";
Код ЄДРПОУ - 32707083.
Мiсцезнаходження:
02002, м. Київ, вул. Микiльсько - Слобiдська , 2б, пр. 288;
Тел./факс: (044) 541-08-32(39).
Данi про наявнiсть вiдповiдних свiдоцтв:
Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм №3314 вiд 25 грудня 2003 року дiйсне до 31.10.2018 року Рiшення АПУ №281/3 вiд 31.10.2013р.
2.7.Дата та номер договору на проведення аудиту:
Договiр на здiйснення аудиту повного пакету фiнансових звiтiв загального призначення вiд 27лютого 2014 року № 16АВ.
2.8. Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту:
Початок аудиту 02квiтня 2014 року.
Дата закiнчення проведення аудиту 30 квiтня 2014року.
2.10.
Вiд iменi фiрми аудиторський висновок складено керiвником групи, аудитором Покляцькою Л.П./сертифiкат аудитора №000602 вiд 25.01.1996р. подовжено до 25.01.2015р.
Директор аудиторської фiрми I.Ю. Боднарчук
Сертифiкат аудитора
Серiя А№ 004055 виданий рiшенням АПУ №85
вiд 24.12.1999р. та продовжений
рiшенням АПУ №281/2 вiд 31.10.2013 р.
до 24.12.2018р.
Дата видачi висновку:30квiтня 2014року.
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: